【全家投保盡享扣稅優惠】自願醫保 3大購買貼士
2020-09-14
為得到適切的治療，有病的時候都想到私家醫院求醫或接受手術，避免到公立醫院輪候醫療服務，不少人會考慮選購 自願醫保 (VHIS)，以轉介醫療費用給保險公司，從而慳取醫療費用。坊間推行 自願醫保計劃 有另一個大賣點，就是可以透過保費節省稅款。究竟用自願醫保如何扣稅？一家人投保又可以節省多少稅款？以下是3大貼士，以助爸媽作出更精明選擇。
1. 醫保扣稅 額 到底點計？
政府列明購買 自願醫保計劃 認可產品，保費可享稅務扣除，每名受保人的最高保費扣除額為$8,000。但爸媽要注意，「扣除額」在「應課稅入息」中扣減，不等於可以直接從稅項中扣除$8,000。正確的扣稅額計算方法為 (自願醫保保費 x 稅率)
香港實行累進稅稅制，低收入者邊際稅率較低。因此，在保費一樣的情況下，高收入人士的扣稅比例也會較高。
稅務扣除例子 — 稅率愈高 可慳稅款愈多
假設爸媽(兩位都是納稅人)分別為自己購買認可的自願醫保，每年保費均為$5,000。若爸爸的最高適用稅率為17%，每年可節省的稅款則為$850 ($5,000 x 17%)；如相同情況但媽媽的最高適用稅率為10%，每年便只可節省$500稅款 ($5,000 x 10%)，所以投保前必須考慮應由那一位作為保單持有人，因為只有保單持有人可扣減稅款。
2. 為家人投保 享最高 醫保扣稅 額
自願醫保計劃 的另一優點，在於納稅人為自己或者合資格的親屬購買自願醫保，可以由「應課稅入息」扣除過去一年所繳交的保費。何謂合資格親屬？稅務局明確規定，只有合資格的「受養人」的保費支出才可以扣稅。受養人可以包括：
‧納稅人之配偶和子女
‧納稅人之父母、祖父母、外祖父母及兄弟姊妹
‧納稅人配偶之父母、祖父母、外祖父母及兄弟姊妹
政府未有為投保人幫家人購買醫保的人數設立上限，所以爸媽幫自己、父母、子女投保的話，便可享有更大扣稅額。幫年紀較大的「受養人」買自願醫保，會有較大機會用盡扣除額，因為年紀較大人士的保費通常較貴，扣除額自然較高。
假設你同時為自己、母親、父親和兒子購買了自願醫保，而你今年的最高適用稅率為 17%，計算方法為：
|
|
自願醫保保費 |
扣稅額(每人上限$8,000) |
實際節省稅款 |
|
納稅人 |
$6,000 |
$6,000 |
$1,020 |
|
母親 |
$10,000 |
$8,000 |
$1,360 |
|
父親 |
$11,000 |
$8,000 |
$1,360 |
|
兒子 |
$3,000 |
$3,000 |
$510 |
|
總額 |
$30,000 |
$25,000 |
$4,250 |
3. 食衞局認可 自願醫保計劃 產品要認清
政府規定，只有購買由食物及衞生局認可的自願醫保計劃，投保人才可申請稅務扣減，由於市面上有些固有的醫療保險計並非 自願醫保計劃 ，爸媽投保前要多加留意。
自願醫保計劃 可分為「標準計劃」及「靈活計劃」。標準計劃的產品設計符合自願醫保的最低標準要求，所以所有保險公司的「標準計劃」大同小異，不同的只是保費。「靈活計劃」於產品設計方面具有彈性，並提供比「標準計劃」更全面的保障，例如更高的保障額及更 闊的保障範圍。
以「信諾自願醫保系列」的「靈活計劃（附加保障）」為例，此計劃涵蓋慢性腎病的相關醫療費用，更包括額外的$120,000 附加醫療保障，將計劃每年的保障限額提升至$540,000，而且沒有終身保障上限，如每年續保，即等於每年可享有$540,000保障額，讓投保人更從容應付日後的醫療支出。
「信諾自願醫保系列」現推出自願醫保升級優惠，首200位投保靈活計劃 (附加保障)，首年即可以標準計劃保費享有靈活計劃 (附加保障)，等同於保費6折！
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